Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть до 390 000 ₽ с процентов

Кроме вычета за саму квартиру, можно вернуть 13% с уплаченных процентов по ипотеке — до 390 000 ₽. Сколько это в реальных цифрах и как оформить.

При покупке жилья в ипотеку государство возвращает НДФЛ дважды: за стоимость квартиры и отдельно — за уплаченные банку проценты. Разберём вторую часть.

Сколько можно вернуть

• За покупку жилья — 13% от стоимости, но не более чем с 2 млн ₽, то есть до 260 000 ₽.
• За проценты по ипотеке — 13%, но не более чем с 3 млн ₽, то есть до 390 000 ₽.

Итого по ипотечной квартире можно вернуть до 650 000 ₽ на человека. Посчитать свою сумму можно в калькуляторе налогового вычета.

Сколько процентов вы реально платите

Вычет по процентам кажется абстракцией, пока не посмотреть, сколько процентов уходит банку. Для ипотеки под 18,7% на 20 лет:

В первые годы почти весь платёж — проценты, поэтому и возврат в первые годы максимальный: десятки тысяч рублей ежегодно. Лимит в 3 млн ₽ процентов средняя ипотека «выбирает» за несколько лет — то есть большинство заёмщиков получают вычет по процентам в полном объёме, 390 000 ₽.

Важные нюансы вычета по процентам

• вычет по процентам даётся только по одному объекту — неиспользованный остаток на другие квартиры не переносится;
• возвращается налог по мере фактической уплаты процентов — то есть каждый год можно подавать на проценты, уплаченные за прошлый год;
• вернуть можно не больше НДФЛ, уплаченного за год; остаток имущественного вычета переносится на следующие годы;
• при рефинансировании право на вычет сохраняется — главное, чтобы новый кредит был целевым на то же жильё (это видно из договора).

Супруги: двойной вычет с одной квартиры

Если жильё куплено в браке, право на оба вычета есть у каждого из супругов: до 260 000 ₽ за стоимость и до 390 000 ₽ за проценты — итого до 1,3 млн ₽ на семью при достаточной цене квартиры и уплаченных процентах. Распределение расходов между супругами фиксируется заявлением в налоговую. Если квартира недорогая, есть смысл оформить вычет на одного, а право второго сохранить для будущей недвижимости — правила распределения уточняйте на сайте ФНС.

Как оформить

Понадобится справка из банка об уплаченных процентах. Подать можно через работодателя, по декларации 3-НДФЛ или в упрощённом порядке — подробнее в статье как получить налоговый вычет. Рекомендуемый порядок: сначала полностью выбрать вычет за стоимость жилья, потом заявлять проценты — так проще, а проценты тем временем накапливаются (по ним нет «срока годности» в пределах одного объекта).